Vous êtes à la recherche d’informations sur le régime réel en LMNP ? Découvrez tout ce que vous devez savoir avec ISIA Immo.
Vous êtes Loueur de Meublé Non Professionnel ou vous vous apprêtez à le devenir et vous vous interrogez sur votre régime fiscal : Micro-BIC ou Réel ? Spécialiste de l’investissement immobilier, ISIA IMMO vous explique comment le régime réel peut vous permettre de défiscaliser la totalité de vos loyers. Un éclairage important pour la rentabilité de votre investissement locatif !
Micro ou réel : vous avez le choix !
Vous le savez, devenir Loueur de Meublé Non Professionnel (LMNP) implique une déclaration auprès du Greffe du Tribunal de Commerce. Cette déclaration repose sur le formulaire Cerfa n° 1192105« Déclaration de début d’activité – Personne physique exerçant une activité non salariée indépendante »* (P0i). La rubrique 11 de ce formulaire intitulée « OPTIONS FISCALES » vous demande de choisir le régime de déclaration de vos Bénéfices Industriels et Commerciaux BIC, qui correspondent aux loyers perçus de votre location meublée. Vous avez le choix entre :
Le Micro : ce régime forfaitaire accorde un abattement de 50 % pour les meublés classiques (plafonds des recettes à ne pas dépasser, fixé à 72 600 € ou 23 000 €, et plus de la moitié des revenus du foyer fiscal) et de 71 % pour les chambres d’hôtes et meublés (plafonds des recettes fixés à 176 200 €).
Le Réel simplifié : ce régime qui permet la déduction des charges réelles liées à l’acquisition et la possession du bien ainsi que son amortissement s’applique automatiquement lorsque les plafonds du Micro sont dépassés, et ce, jusqu’à 247 000 € de recette.
Le Réel normal : ce régime est appliqué aux entrepreneurs (EIRL, SARL, SAS, SASU, SELATL…) dépassant 247 000 € de recette.
En tant que Loueur de Meublé Non Professionnel, vous avez le choix au moment de déclarer vos BIC entre les régimes Micro et Réel Simplifié. Ce choix peut s’effectuer en début d’activité ou avant la date de déclaration des revenus issus de la location meublée en levant l’option en cours par courrier adressé au centre des impôts des entreprises auquel la location est rattachée.
Une déduction de charge supérieure aux abattements forfaitaires
Si les taux d’abattement offert par le régime Micro-BIC du LMNP sont très avantageux (50 ou 71 %), le régime réel peut s’avérer encore plus intéressant ! Ce dernier permet en effet de déduire des loyers perçus les charges réellement supportées et l’amortissement du bien. Cette déduction peut, dans de nombreux cas, s’avérer supérieure aux abattements forfaitaires du Micro-BIC et vous permettre de défiscaliser totalement vos loyers.
Ce que vous pouvez déduire au régime réel
Par définition, le régime réel vous permet de déduire de vos Bénéfices Industriels et Commerciaux toutes vos charges ainsi que l’amortissement du bien immobilier :
Liste des charges déductibles
Les dépenses suivantes, réalisées durant l’exercice en cours et attestées sur demande par une facture ou un avis d’imposition, peuvent être déduites :
Les frais de notaires liés à l’acquisition du bien ;
Les intérêts d’emprunt, les frais de dossier et les frais de garantie du type frais d’hypothèque ;
Les frais de la gestion locative ;
Les frais d’assurance ;
Les taxes liées à la possession du bien et à l’activité de LMNP ;
Les charges courantes de copropriété et frais de syndic ;
Les factures d’électricité, d’eau, d’Internet et de téléphone fixe ;
Les dépenses d’entretien et petites réparations (maximum 600 €) ;
L’achat de fournitures et matériels (maximum 500 €) ;
Les frais liés à la publicité du bien sur le marché de la location.
L’amortissement du bien
L’amortissement est une notion comptable qui permet d’intégrer l’usure du bien immobilier et de son mobilier ainsi que l’obsolescence de ses équipements dans chaque exercice. L’amortissement est linéaire et sa durée varie selon la nature du bien. Les différents éléments de la construction sont amortis selon une clé de répartition propre à chacun d’eux. Vous retiendrez que l’amortissement déductible ne peut dépasser la différence entre la somme des loyers de l’année et les charges déductibles.
La détermination du montant de vos charges déductibles et de votre amortissement vous semble un peu compliquée ? N’hésitez pas à faire appel à un comptable ! Les honoraires de cet expert seront bien inférieurs à ce que peut vous faire gagner son intervention pour une déclaration de vos
Bénéfices Industriels et Commerciaux au régime réel !
Les 3 points clés à retenir :
Vous pouvez opter pour le régime Réel en début d’activité ou avant votre déclaration de revenu ;
Le régime réel permet de déduire toutes vos charges et l’amortissement de votre bien ;
Le régime réel peut vous permettre de réduire le résultat imposable à zéro.
Nos conseillers ISIA Immo vous accompagnent sur vos différents projets immobiliers.
Pour toute question ou demande, n'hésitez pas à nous contacter directement, nous vous répondrons dans les plus brefs délais
Merci, votre demande a bien été prise en compte.
Nous sommes là pour vous
Nos conseillers se tiennent à votre entière disposition.À la réception de votre demande, nous vous rappellerons dans les plus brefs délais.
Merci, votre demande a bien été prise en compte.
Nous sommes là pour vous
Pour toute question ou demande, n'hésitez pas à nous contacter directement, nous vous répondrons dans les plus brefs délais
Merci, votre demande a bien été prise en compte.
Mentions légales
Mentions légales du site
Charte de protection des données personnelles
1.Dispositions générales
Responsable de traitement
Le responsable du traitement de vos données personnelles est ISIA IMMO (vous trouverez le détail de l’identification légale de ISIA IMMO dans la rubrique « mentions légales »), sauf lorsque nous agissons sur les instructions et pour le compte exclusif de nos donneurs d’ordres.
Dans ce cas, nous vous en informerons (i) soit lors du recueil de vos données personnelles, (ii) soit dans la présente Politique de gestion des données personnelles, (iii) soit lorsque vous souhaiterez exercer auprès de nous des démarches relatives à la protection de vos données personnelles.
Conditions Générales d’Utilisation
La Politique de gestion des données personnelles fait partie intégrante des Conditions Générales d’Utilisation de nos services et doit être lue conjointement à celles-ci.
Loi applicable et autorité administrative compétente
La Politique de gestion des données personnelles est régie par le Règlement Général sur la Protection des Données personnelles n°2016/679 (« RGPD ») et par la Loi Informatique et Libertés n° 78-17 du 6 janvier 1978 modifiée (« Loi Informatique et Libertés »), sous le contrôle réglementaire de l’autorité française de protection des données personnelles, la CNIL (Commission Nationale de l’Informatique et des Libertés – www.cnil.fr).
Liens vers des sites internet tiers
Notre site peut contenir ou utiliser des liens renvoyant vers des sites internet, applications mobiles, produits ou services qui sont exploités par des tiers (notamment des sites publicitaires, de nos partenaires ou des réseaux sociaux). Nous vous rappelons que la Politique de gestion des données personnelles ne s’étend pas à ces tiers sur lesquels nous n’avons aucun contrôle et pour lesquels nous ne pouvons être tenus responsables. Nous vous encourageons à prendre connaissance des politiques de gestion des données personnelles, procédures et pratiques de ces tiers.
2.Les données personnelles que nous recueillons
Responsable de traitement
La Politique de gestion des données personnelles s’applique aux données personnelles que nous sommes notamment susceptibles de recueillir auprès de vous ou à votre sujet (voir ci-dessous), à partir des sources suivantes :
Renseignement de nos formulaires de collecte sur support papier ou électronique ou à l’occasion d’opérations ou d’évènements organisés par ISIA IMMO auxquels vous participez ;
Achat d’un des biens immobiliers que nous réalisons ou d’une de nos prestations ;
Demande de contact ou échanges avec nos services de relation clients ;
Utilisation de nos services
Navigation sur nos sites Internet
Candidature à l’une de nos offres d’emplois
Réception et envoi de courriers électroniques, messages textes et autres messages électroniques entre ISIA IMMO et vous.
3.Utilisation de vos données personnelles
Nous recueillons et utilisons les données personnelles vous concernant pour les finalités principales décrites ci-dessous :
Gérer nos fichiers clients et prospects, la fourniture de nos services et la gestion contractuelle, technique, financière et comptable de la relation avec nos clients ;
Vous informer de l’actualité de notre groupe ;
Mieux comprendre vos besoins et vos attentes afin de vous fournir des produits et services adaptés et mesurer l’utilisation de nos services en vue de faire évoluer nos offres ;
Assurer un suivi des recrutements et des offres d’emplois ;
Traiter vos demandes, l’exercice de vos droits et vos réclamations ;
Se conformer à la loi, aux règlements, et aux requêtes et ordres légaux.
4.Transmission des données
Si vous y avez formellement consenti, vos données personnelles peuvent être communiquées par ISIA IMMO :
Au sein du Groupe ISIA :
Nous pouvons partager vos données personnelles au sein du Groupe ISIA et notamment entre les différentes entités juridiques qui le composent, afin d’assurer la continuité de nos services, de la relation avec nos clients, prospects ou utilisateurs de notre site internet ;
A des prestataires tiers :
Nous pouvons communiquer vos données personnelles à des tiers de confiance, situés dans ou hors de l’Union Européenne, pour nous aider à exploiter nos services et notamment pour assurer le bon fonctionnement des sites Internet ;
A des partenaires commerciaux :
Nous partageons certaines données, ne contenant aucun élément d’identification, dans le cadre des finalités décrites à l’article 3 « Utilisation de vos données personnelles » ci-dessus ;
A des tiers pour des motifs juridiques :
Dans le cas où nous serions tenus de nous conformer aux lois et aux règlements et aux requêtes et ordres légaux ou si cela est permis par la loi (c’est à dire, pour la protection et la défense des droits, situation qui menace la vie, santé ou la sécurité, etc.).
En tout état de cause, nous exigeons toujours de ces destinataires qu’ils présentent des garanties de confidentialité et de sécurité suffisante et qu’ils prennent les mesures physiques, organisationnelles et techniques nécessaires à la protection et la sécurisation de vos données personnelles, conformément à la législation en vigueur.
Les éventuels transferts de données hors de l’Union Européenne sont régis par les mécanismes validés par la Commission Européenne ou les autorités compétentes.
5.Sécurité des données
ISIA IMMO sécurise vos données personnelles en mettant en place des mesures physiques, organisationnelles, et techniques adéquates afin d’éviter tout accès, utilisation, divulgation, modification ou destruction non autorisé, conformément à la règlementation en vigueur.
Ces mesures incluent notamment :
Un stockage sur des serveurs sécurisés au sein de l’Union Européenne ;
Un accès limité à vos données sur la base d’une politique interne d’habilitation de sorte que ne puissent accéder à vos données personnelles que les salariés ou collaborateurs de ISIA IMMO ayant un intérêt professionnel à y accéder dans le cadre de leurs fonctions.
Bien que ISIA IMMO mette en place toutes les mesures possibles pour protéger vos données personnelles, nous ne pouvons pas garantir la sécurité des informations transmises sur nos sites Internet ou sur l’une de nos applications mobiles lorsqu’un défaut de sécurité affecte votre terminal ou navigateur.
6.Vos droits sur vos données personnelles
Au titre du RGPD et de la Loi Informatique et Libertés, vous disposez de différents droits parmi lesquels :
Accès, modification, mise à jour et suppression de vos données personnelles
Vous pouvez demander à accéder à vos données personnelles détenues et traitées par ISIA IMMO, les consulter, en obtenir une copie papier ou électronique et en demander la correction, la mise à jour ou la suppression.
Opposition
Vous pouvez, à tout moment, demander que certaines de vos données ne fassent plus l’objet d’un traitement.
Portabilité
Vous pouvez demander que vos données faisant l’objet d’un traitement vous soient communiquées dans un format ouvert et lisible par machine, que ce soit pour votre usage personnel ou pour les transférer à un autre responsable de traitement.
Limitation du traitement
Dans certains cas, vous pouvez demander que le traitement dont vos données font l’objet, soit limité.
Réclamation auprès d’une Autorité de Contrôle
Sans préjudice de toute autre voie de droit, vous avez le droit d’introduire une réclamation auprès de l’autorité de contrôle du pays de l’Union Européenne dans lequel vous résidez, vous travaillez ou dans lequel vous jugeriez qu’une violation de vos droits aurait été commise.
Vous pouvez exercer l’ensemble de ces droits en nous adressant une demande écrite, accompagnée d’une copie de votre pièce d’identité à l’adresse mentionnée à l’article 9 « Nous contacter ».
Nous nous efforcerons de répondre à vos demandes dans les meilleurs délais et dans les conditions prévues par la réglementation applicable. Néanmoins, dans certains cas, il est possible que nous ne soyons pas en mesure d’y répondre favorablement afin de respecter nos obligations légales ou contractuelles.
7.Délais de conservation des données collectées
Nous conservons vos données personnelles uniquement pendant la durée nécessaire à la satisfaction des différentes finalités définies à l’article « Utilisation de vos données personnelles » ci-dessus, sauf dans les cas où la loi nous autorise ou exige de les conserver plus longtemps.
Le tableau ci-dessous synthétise les différentes durées maximales de conservation applicables ou imposées à ISIA IMMO en fonction des finalités pour lesquelles vos données personnelles peuvent être traitées. Ces durées maximales s’appliquent sauf si vous demandez l’effacement ou la cessation d’utilisation de vos données avant l’expiration de celles-ci pour un motif compatible avec toute obligation légale qui pourrait s’imposer à ISIA IMMO.
Finalités
Durées de conservation
Gestion des clients, de la prospection, Réalisation d’opérations promotionnelles et de fidélisation, envoi d’offres
3 ans à compter de la fin de la relation commerciale ou du dernier contact initié par le client ou le prospect.
Réponse à vos demandes
Durée nécessaire au traitement de votre demande
Réponses aux enquêtes de satisfaction
3 ans à compter du dernier contact
Gestion et historisation des achats et des prestations de services, garanties, recouvrement, gestion des réclamations
10 ans à compter du dernier événement, sauf pour les données concernant les moyens de paiement, qui sont traitées par les prestataires de paiement de ISIA IMMO uniquement pour la durée de prescription des opérations de paiement.
Mesure d’audience et personnalisation des sites Internet, des applications mobiles et gestion des cookies
13 mois à compter du dépôt du cookie
Suivi des offres d’emplois et recrutements
1 an à compter de la réception de la candidature
Gestion des demandes d’accès et de rectification des données
1 an à compter de la réception de la demande
Gestion des demandes d’opposition au(x) traitement(s)
3 ans à compter de la prise en compte du droit d’opposition
8.Modification de la Politique de gestion des données personnelles
ISIA IMMO peut être amenée à apporter des modifications la Politique de gestion des données personnelles.
Nous vous encourageons à consulter régulièrement cette page pour prendre connaissance des modifications et rester informés sur les mesures que nous prenons pour protéger vos données personnelles.
9.Nous contacter
Pour exercer vos droits, veuillez nous contacter par mail à l’adresse contact@isia-immo.com. Pour toute autre question relative à la gestion de vos données personnelles par ISIA IMMO, vous pouvez nous contacter à cette même adresse.
La politique de Gestion des Données Personnelles a été mise à jour le 18/11/2024.
Estimer vos mensualités
Montant de votre mensualité :
/mois*
*estimation indicative calculée sans taux d'assurance
Cette simulation n’a aucune valeur contractuelle, en ce sens, elle n’est pas constitutive d’une offre et n’engage aucune des parties. Nous vous conseillons de vous rapprocher d’un professionnel afin de réaliser un plan de financement détaillé.
